Die Oikocredit-Geldanlage ist im Wertschriften- und Guthabenverzeichnis als Wertschrift (Beteiligungsrecht, Partizipationsschein) auszuweisen. Je nach Kanton lauten die Kategorien in den Online-Steuererklärungen unterschiedlich. Zwei Beispiele:

• Im Kanton Zürich kann unter "Wertschrift erfassen" die Art "Partizipationsschein" gewählt werden.
• Im Kanton Bern ist Oikocredit unter "Aktien, Fonds- und sonstige Anteile, Genuss-Partizipationsscheine, Optionen" zu deklarieren.

Es handelt sich um eine stimmrechtslose Eigenkapitalbeteiligung (Beteiligungsrecht, Partizipationsschein) an der Genossenschaft Oikocredit nach niederländischem Recht.

Es gibt keine Valoren-Nummer.

Es handelt sich um Beteiligungen an Oikocredit International mit Sitz in den Niederlanden. Verlangt Ihre Online-Steuererklärung zwingend die Angabe einer Valoren-Nummer, haben Sie die falsche Wertschriftenkategorie ausgewählt.

Der Steuerwert entspricht dem Nennwert (das heisst: der Steuerwert beträgt 100% des Nennwertes).

• • Wenn Sie in Schweizer Franken angelegt haben, beträgt der Steuer- und Nennwert pro Beteiligung CHF 250.-
  • Falls Sie in Euro angelegt haben, beträgt der Steuer- und Nennwert pro Beteiligung EUR 200.-

Auf Ihrem Kontoauszug finden Sie rechts unter "Bestand am 31.12." sowohl Ihre Stückzahl Beteiligungen wie auch (in Klammern) den totalen Nenn- und Steuerwert Ihrer gesamten Anlage.

In einzelnen Kantonen ist beides möglich. Zentral ist, dass der summierte Steuerwert, der in der Steuererklärung resultiert, mit der Angabe auf Ihrem Kontoauszug übereinstimmt. Bei Online-Steuererklärungen ist je nach Kanton und Vorliebe die eine oder andere Erfassungsart vorgesehen. Zwei Beispiele:

• Im Kanton Zürich ist unter "Wertart" die "Stückzahl" (Angabe der Stückzahl gemäss Kontoauszug), der "Steuerwert pro Stück" (CHF 250 resp EUR 200) und die Dividende ("Ertrag", pro Stück und total) anzugeben.
• Im Kanton Bern ist standardmässig die Berechnungen nach Stück vorgesehen (Angabe der Stückzahl gemäss Kontoauszug, Steuerwert pro Stück (CHF 250 resp EUR 200) und Dividende pro Stück). Alternativ kann die "manuelle Berechnung" aktiviert werden, damit können Sie den gesamten Bruttoertrag (Dividende) und Steuerwert (Summe gemäss Kontoauszug) angeben.

Den Wechselkurs finden Sie auf der Website Ihres kantonalen Steueramtes: 
Per Stichtag 09.06.2023 lag dieser bei 1 EUR = 0.97165064 CHF (relevant für die Dividende; "Einkommen")
Per Stichtag 31.12.2023 lag dieser bei 1 EUR = 0.929700 CHF ("Vermögen")

Achtung: Es gibt einen anderen Wechselkurs für «Vermögen» (=Kontostand bei Oikocredit) und «Einkommen» (=Dividende). Bitte prüfen Sie den gültigen Wechselkurs bei Ihrem Kantonalen Steueramt. Hier ein Beispiel aus dem Kanton Thurgau: Umrechnungskurse 2023: Euro und Dollar (tg.ch)

Nein, die Dividende ist frei von Schweizer Verrechnungssteuern. Sie wird im Ausschüttungsjahr als Vermögensertrag versteuert.

Bei Reinvestition der Dividende (Aufstockung) ist dies in der Steuererklärung anzugeben als Zugang durch Kauf.

Gespendete Dividenden sind gleichwohl als Vermögensertrag zu deklarieren. Ein Abzug des gespendeten Betrags vom steuerbaren Einkommen ist nicht möglich.

Alle Käufe und Verkäufe von Beteiligungen werden im Folgemonat nach Eingang der Zahlung resp. des Auftrages abgewickelt. Das bedeutet:

• Verkaufsaufträge, die wir im Dezember erhalten, werden per 1. Januar des Folgejahres wirksam. Für die Steuererklärung zum Stichtag 31.12. sind diese nicht relevant.
• Käufe: Bei Zahlungen für Käufe, die wir im Dezember erhalten, werden die Beteiligungen per 1. Januar des Folgejahres gezeichnet und erscheinen somit nicht im Kontoauszug zum Jahresende. Als Beleg für diese Zahlung nutzen Sie unsere Bestätigung des Zahlungseingangs, die Sie postalisch oder elektronisch separat erhalten haben.

Die Dividende für das Geschäftsjahr 2022 hat das Datum des Zuflusses am 09.06.2023.